文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品😜牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税😅问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入🚀，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（😆IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务🙌”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）🤗。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人😴警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能🌟被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税😉的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上🌟加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实😁？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家🤩，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电😴商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并🚀未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交😊，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业🙌、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大🤗幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未🔥必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😅，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克😅利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本🤔身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没🚀有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美😜国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务🎉”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税⭐法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相😢关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续😢和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下👏，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续😍且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业❤️务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服👏务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规😘定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报😘ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定🌟亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的🙌义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1🤯984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企😎业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全🚀文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家👍仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企😂业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润🙄。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、😍持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通😴过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储🌟也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多🚀数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 😂 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指😅出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣😢了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”👏 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这🤔个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P🤩E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑🙄就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是😊判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时💯满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI💯但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E😎CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税⭐，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）❤️”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国👍当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入💯和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务🥳、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比😘如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又😀用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不😎同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本😎也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升😆级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支😢付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP🤔al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据🤗与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明😘确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表🔥格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线🤩支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高😡风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言😉人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变🤔。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你🙌是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时⭐候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正😂逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为👍5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026😂年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格😍，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，😎早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何🤩变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价😢。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月😡，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，🙌其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一🚀旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 😜 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp🤗lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销🔥售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按😂10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52😀.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧🔥。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益🎉于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公🤩平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🌟势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现🔥保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴😀税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必😂选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 🔥他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部😴分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取😀不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争😍对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革😴建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美🥳国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责😴任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 🔥 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下😜小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗😴普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 🤩 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁❤️，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出🤯，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有🙌卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚😅也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执⭐行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大😀一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，🤩该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5😘亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😀月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查😆验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承🙄运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价👏值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押😡、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都😆必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊🙌卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额🤩罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三😉方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重😁。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，😘要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认😍证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名😅单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”😂的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运🥳营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规😊与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合🙄规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻💯重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐🙌，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

文 | 即时刘说 文 | 即时刘说 在Labub😴u爆火时，它甚至被市场炒成了 “收藏品”，一位经济领域的大佬😀和我聊起这事时直言：把 Labubu 当收藏品炒作，本质是个😊伪命题。大佬给出的理由很明确 ——Labubu 更偏向潮流消🌟费品，它的市场价值多靠情绪价值和资本投机撑起来，既没有收藏品👍该有的 “系统性稀缺性”，也缺乏足够的IP深度。 聊到🤗这个 “伪命题”，我不由联想到了即时零售行业里的闪电仓—— 🌟它现在似乎也面临着类似的 “认知疑问”。 目前即时零售😆平台端公布的市面上闪电仓数量超 5 万家，但依我和很多行业同😅仁的观察判断，真实仍在落地运营的数量恐怕没这么多；更关键的是😍，即便按这个规模算，整个行业里的闪电仓品牌也只有数百个，市面😁上绝大多数闪电仓其实都是加盟模式，其中真正符合商业逻辑、具备👍可持续性的品牌，或许寥寥无几。除了惠宜选的仓店数突破2500🚀 家，其他绝大多数一线闪电仓品牌，比如小柴购、乐购达、优购哆🌟、快客达等品牌仓店数在几百家左右；至于更多小品牌，仓店数甚至😢不足 20 家。 所以，刘老实认为有必要和大家一起讨论👏：当下的闪电仓加盟，到底是不是又一个 “伪命题”？ 传🥳统加盟的四大门槛，闪电仓能跨过几个？ 传统的品牌加盟模😀型通常建立在四个基础之上，这也是品牌放加盟需满足的核心条件：😴 成熟的商业模型：即有品牌直营店验证这一商业模式的可行😊性和盈利性； 一定的品牌性：即便品牌目前仍不具备品牌力😊，后续也要加强对品牌的打造； 较强的运营能力：总部需具🚀备全流程支持系统和数字化运营工具； 一定的供应链能力：😂很多品牌本质上主要依靠供应链盈利（如瑞幸、蜜雪冰城等）。 💯 但放眼当下的闪电仓市场，绝大多数品牌似乎难以达标： 🎉 首先，缺乏经过充分验证的直营模型。仓店品牌虽多，但有些仓店❤️甚至都没有自己的直营店，加盟后往往是能 “摸黑过河”； 😡 其次，品牌建设几乎为零。目前，消费者认的是平台标识（美团闪😉购、淘宝闪购、京东秒送），而非仓品牌本身；且目前即时零售平台😂用户主要依靠搜索商品关键词购物，特定到某闪电仓品牌购物的占比🤯相对较少； 再次，运营支持系统薄弱。尽管大多数品牌都提😍供运营服务，并赚取加盟商的销售抽点，但很多品牌在选品、定价、😡动销策略等关键环节仍缺乏精细化管理； 最致命的是第四点🚀：供应链能力缺失。绝大多数闪电仓品牌没有自己的供应链，更无自😴建中心仓，加盟商的货源大都来自 1688、拼多多等平台，导致🚀商品质量参差不齐、同质化严重。 其实并非大多数闪电仓品😆牌不想做自己的供应链，而是先天条件不足。 展开全文 🥳 闪电仓与便利店、餐饮等传统实体加盟存在本质差异：闪电仓做😆的是线上半径生意（多为 3-5 公里），其密度天花板非常低。🎉即便在北京、上海这样的超大型城市，同一品牌目前也很难支撑超过😆100 个仓店同时健康运营，这也切断了绝大多数品牌方打造自身🤩供应链的想法。 然许多品牌也在平台没有区域保护机制的情🤯况下进行全国招商加盟，导致区域内卷加剧、单仓盈利困难；这种 😍“一套货盘打全国”的模式，显然难以适应不同区域的消费差异。 😘 可以说，除了极少数品牌自建仓配体系外，绝大多数闪电仓在😡供应链端几乎毫无壁垒—— 而这恰恰是加盟模型中最核心的盈利来😂源之一。 面对这些问题，我们需要思考：这是商业模式本身😀的问题，还是行业发展的阶段性问题？对此，市场存在两种不同观点🙌： 有观点认为，闪电仓仍处于早期发展阶段，目前的问题并❤️非模式缺陷，而是行业尚未进入成熟期。正如电商早期一样，混乱与😎整合是必经之路，随着市场出清和资本筛选，最终能留下的品牌或将😢建立起真正的供应链和运营能力。 也有不少人和我持相同看😉法：如果绝大多数参与者始终依赖低质货源、缺乏品牌认知、只能在🎉平台流量红利中 “薅羊毛”，那么闪电仓加盟很可能只是一个 “🙄看起来很美” 的伪命题。因为它吸引了很多并非真正的创业者，而😍是追逐风口的投机者入局 —— 正如 Labubu 的炒作逻辑⭐一样，情绪和资本驱动之下，缺乏可持续的根基。 所以，我😂们不必急于给闪电仓加盟是否是伪命题下定论，但必须提出更尖锐的😢核心疑问： 1、在没有供应链控制力的情况下，闪电仓品牌🙌究竟靠什么为加盟商提供长期价值？ 2、是走区域为王的精🥳细化运营之路，还是继续走全国招商加盟的扩张之路？ 3、🚀平台政策一旦变动（如抽成比例或流量分配调整），对平台依赖度极💯高的闪电仓该如何生存？ 4、如果消费者只认平台、不认仓😍品牌，那么加盟的 “品牌溢价” 究竟存在于哪里？ 5、😘闪电仓要想提升单量，除了卷价格，增加sku外，是否能找到真正😅的解锁钥匙？ 6、闪电仓是否适合搞私域，又如何打造自己😘的私域？ ...... 这些问题并不容易回答，但😀却值得每一个参与者深思。闪电仓是否将成为即时零售的基础设施，😆抑或只是资本助推下的又一波泡沫？答案可能要在未来两三年内才能🙌真正浮现。而在那之前，保持清醒的批判性思考，或许比盲目入场更👏加重要—— 尤其是对行业小白而言。 对此，你有什么高见🔥，也希望在评论区和刘老实一起互动讨论。返回搜狐，查看更多