关税还不够?美国盯上中国卖家“钱包”
吃瓜电子官网最新热点:关税还不够?美国盯上中国卖家“钱包”
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文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品🙄牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税❤️问题焦头烂额,又一记税务“重拳”正在逼近:所有来自美国的收入😀,都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局(😁IRS)公告,任何外国公司或个人,只要在美国开展“贸易或业务🤯”(USTB),其相关收入即可被认定为ECI(有效关联收入)🙄。而被贴上ECI标签,即有缴纳美国所得税的义务。 让人🤗警觉的是,亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式,都有可能😢被IRS划入USTB范畴。这意味着,大量中国卖家正站在被征税😀的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说,这无疑是“雪上😢加霜”。消息传出,不少卖家惊出一身冷汗,急切追问消息是否属实😴?会不会大规模推行? 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家😢,其表示此类税款确实存在,部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电👍商税务流程复杂、核查难度高,过去监管较为宽松,导致很多卖家并😍未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交😡,都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域,需要通过专业😅、复杂的流程来判断,不存在‘一刀切’的情况,也不会突然出现大🌟幅变动,不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风,未💯必无因。一个明显的趋势是:跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😜,税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克😢利斯之剑。 有缴税义务,但被豁免了 “这个事情本😀身不是新鲜事,只是最近关注度高了而已,但其实美国税务法规并没🥳有改动”,前述税务专家表示。 而到底要不要缴税?按照美🎉国税法规定,关键就看中国跨境卖家的业务,是否构成“贸易或业务🎉”(USTB),从而使收入被认定为ECI。 目前美国税👏法并未对USTB做出精确定义,主要采用事实和情况分析,以及相😍关判例法来确定。按照IRS公告,只要商业活动符合“大量、持续😡和定期”的特征,就可能被认定为USTB。 FBA模式下❤️,卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续👍且实质的经营行为,都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业🙄务”。 更致命的是,卖家在使用FBA前签署的《FBA服😴务协议》中,明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规🥳定,通过独立代理人开展业务,即构成USTB,相应收入必须申报🤯ECI。 也就是说,理论上只要IRS愿意,随时有权认定😁亚马逊FBA卖家的收入属于ECI,从而产生在美国缴纳所得税的😘义务。 幸运的是,现实还存在一张关键的“护身符”——1🙌984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定:只有中国企😀业在美国构成“常设机构”(PE)时才需要缴税。 展开全😁文 因此,即便收入被认定为ECI,只要未构成PE,卖家🙌仍可申请豁免缴税。 那么,什么是PE?简单来说,就是企😂业在另一国设立的固定营业场所,并通过该场所开展业务、取得利润👍。 税收协定正面列举了PE的具体形式,如办公室、工厂、⭐持续6个月以上的建筑工地等;同时也明确了一些除外情况,例如通😡过独立代理人开展业务不构成PE;纯用于存储、展示和配送的仓储👏也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言,大多👍数卖家并不满足PE的认定条件,因此无需缴纳美国联邦所得税。 🤔 但值得注意的是,某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指🤔出:“如果卖家作为外国公司,在当地租用了仓库,或者在当地雇佣😘了销售人员,那就涉及到 “有效经营场所”,可能构成PE了。”👍 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这😜个规模,只有达到一定业务量级,才会涉及 PE;而一旦构成 P😡E,就要申报缴纳 “有效关联收入(ECI)” 相关税款,逻辑😜就是这样。” 总结而言,跨境卖家是否需要缴税,第一步是🤔判断是否构成ECI;若构成,则进一步分析是否构成PE。若同时😢满足ECI+PE,则需要申报联邦所得税;如果仅被认定为ECI🤗但未形成PE,则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级,E💯CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税😅,难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入(ECI)🌟”。 前述税务专家解释:“申报ECI时,卖家要把与美国🎉当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着,要把所有收入🤗和支出一条条分开,明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务🎉、哪些属于香港业务,拆分完毕才能申报。” 其举例道,比🌟如卖家在中国大陆借了一笔贷款,这笔钱既用于香港的销售业务,又😊用于美国的库存采购和运营,那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不👍同地区的业务中?这类成本拆分的税务问题极其复杂,专业服务成本😊也非常高。 但现在,情况正在发生改变。监管手段在不断升🥳级,比如AI工具已能轻松处理海量税务数据;IRS还与第三方支🌟付处理商密切合作,确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP😡al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家,若申报数据👍与平台记录不符,将很容易被标记。 目前,美国国税局已明🔥确将数字销售列为2025年稽查重点,并扩大使用1099-K表😅格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线😀支付收入,意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高🤯风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言😎人表示:“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变😘。过去被认为是低风险的副业收入,现在却成了关注的焦点。如果你😜是一名电商卖家,并且还没有认真对待税务合规问题,那么今年是时🙌候做出改变了。” 事实上,美国卖家在线收入的申报门槛正🌟逐年下降:此前销售额要达到2万美元才必须申报,2024年降为🤗5000美元,2025年进一步降至2500美元,而到2026😴年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格😂,很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管,🔥早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务,毕竟法律本身没有任何❤️变化,之前只是监管力度没跟上,没查到而已”,税务专家这样评价🙌。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月😡,特朗普上任刚满一个月,就签署了《美国优先投资政策》备忘录,😊其中一项关键议程,就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一😉旦协定终止,被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 😢 简单算一笔账,就能明白美国为何如此积极:据Marketp👍lace Pulse数据,2024年中国卖家在亚马逊美国站销🙄售额约2300亿美元,假设2025年达到2500亿美元。若按😂10%净利润和21%的所得税税率计算,税收总规模可能高达52🤩.5亿美元。 此外,今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧🙌。3月,一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议,认为中国卖家受益👏于一系列税收和监管优势,包括无需缴纳美国所得税等,这损害了公😢平竞争,呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🎉势,我只是在提倡公平的竞争环境”,该团体代表、前亚马逊员工现👍保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴🔥税,某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必🥳选项” 美国卖家对中国卖家的不满,远不止税收。 🤯他们指责,小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款;部👏分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求;更有一些卖家采取🌟不正当竞争手段,如发布虚假负面评论或其他恶意行为,以削弱竞争🤔对手、扩大自身优势。 为此,美国卖家也提出了一系列改革😍建议:取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美⭐国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责😡任保险,以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 😍 目前来看,一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下😅小额免税政策已被正式废除,且几乎不可能恢复。7月30日,特朗😆普更签署行政令,宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 😡 有卖家对品牌工厂表示:“美国各种关税、销售税可能会一视同仁🙌,未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出😢,跨境电商合规已步入“精细化管理”时代,“合规”正在成为所有😡卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛,处罚😀也越来越重。近期美国海关及边境保护局(CBP)宣布,通过《执👏行与保护法案》(EAPA)查处了超过4亿美元的未缴关税。最大🎉一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络,😅该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国,逃避关税超过2.5🤗亿美元。 为此,CBP还发布了一项新规:自2025年8🎉月25日起,洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验,必须由查😉验场(CES)指定卡车公司运输,报关行及进口商不得自行选择承😎运车辆。 据一位物流人士透露,错误的HTS编码、低报价🎉值、模糊原产地声明,甚至潜在强迫劳动嫌疑,都可能引发包裹扣押😂、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都😆必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊🥳卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额😍罚款。如一家销售可降解餐具的卖家,就因环保声明缺乏有力的第三😆方证明,导a致页面受限,流量暴跌,最终货物积压滞销,损失惨重😊。 而从今年3月开始,Temu也启动了大范围资质审核,😢要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件,完成人脸识别视频认😂证,使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符,立即进入黑名🤯单,商品禁止销售与补货。 可以说,跨境电商“野蛮生长”🤩的时代,已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运😡营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规👍与品牌上投入的卖家,才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合😜规,不再是“可选项”,而是“生存的必选项”。这一切,也在深刻🙄重塑整个行业生态。每一位卖家,都必须学会面对和适应。返回搜狐🤔,查看更多
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【英国央行副行长:通胀或小幅上升至峰值,劳动力市场松动】9月🤔29日消息,英国央行副行长拉姆斯登表示,预计通胀还将进一步小👍幅上升,且这将是峰值。他还指出,已观察到劳动力市场持续松动,😍工资增长正逐步趋于正常化。 本文由 AI算法生成,仅作🙄参考,不涉投资建议,使用风险自担返回搜狐,查看更多
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