文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品🤔牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税😉问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入🚀，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（🔥IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务🙄”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）🤔。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人😀警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能😍被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税😁的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上😴加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实🤔？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家😴，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电🙄商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并😘未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交😜，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业😀、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大🔥幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未⭐必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😅，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克❤️利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本❤️身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没👍有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美😊国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务👏”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税👏法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相😁关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续😉和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下🙌，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续😅且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业🤗务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服🌟务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规🙄定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报😁ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定🙌亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的⭐义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1🔥984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企🌟业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全🙄文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家😀仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企🌟业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润🔥。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、🤩持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通😎过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储🥳也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多😀数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 ⭐ 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指🙌出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣😊了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”😡 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这😎个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P🚀E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑❤️就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是👍判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时😢满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI😎但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E🚀CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税🌟，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）😉”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国🤔当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入😢和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务❤️、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比🌟如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又🌟用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不🤩同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本💯也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升😀级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支😁付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP😢al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据😎与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明👍确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表🤔格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线🤗支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高🎉风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言❤️人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变👍。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你😘是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时❤️候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正🤔逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为🤩5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026💯年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格😜，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，🚀早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何💯变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价🙄。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月🥳，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，😊其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一😍旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 👍 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp🔥lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销😢售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按😎10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52😁.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧😆。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益🚀于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公🤗平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🤩势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现😅保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴😀税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必👏选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 😘他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部🥳分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取😘不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争😎对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革😍建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美😀国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责🔥任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 😁 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下🤯小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗⭐普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 😆 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁😂，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出😜，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有😢卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚💯也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执👏行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大👏一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，🙄该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5😀亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😍月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查😴验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承🤩运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价❤️值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押😡、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都🤔必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊😍卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额😴罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三😘方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重😆。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，😊要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认🔥证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名😎单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”🤩的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运😀营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规🌟与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合👍规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻🤯重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐🌟，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

跟大家讲三个我身边人的故事。 01 我在北京当记😊者时，有一个关系颇好的同事。 我跑财经口，她跑医疗口。🔥 有一次，同事为了写一篇关于医患关系的稿子，走访了很多😜医院。 调查时颇为困难，或被医生直接轰出办公室，或被患😅者怒骂一顿。 同事费了好大工夫才把稿子写完交给领导。 😁 当晚，领导怒气冲冲拨了一个电话过来，从标题到内容都奚落🤯了一顿。 原本就玻璃心的她哭得稀里哗啦。 这不是😆她第一次被骂了。 错了就挨骂，对了没赞赏，她越想越觉得😉待在这个单位没意思，直接卷铺盖走人。 辗转了几年，她也🤩没混出什么名堂来。 新公司，旧问题。 她每次辞职🤔的理由都是抱怨老板没人性，单位没人味。 02 第🥳二个人，我自己不熟，是朋友的朋友，她原本是一位音乐老师。 😎 这位音乐老师有两段婚姻。 第一段婚姻里，她自己的工😍作稳定体面，收入尚可，有钱有闲。 但刚结婚后，老公就让🔥她辞职，来帮忙打理自己的小生意。 她心里不愿意，但也不👍想违逆老公的意思，乖乖地过来帮忙。 从那以后，她既是工❤️作助理，也是行政，一个人身兼多职，每天忙得晕头转向。 😢老公却不感谢她的付出，反而觉得这个家是自己在撑着，对她总是百😜般吆喝。 然后这段婚姻结束了。 第二段感情里，老😢公十分大男子主义，家中大事小事都由他决定。 为了迎合老😡公，所有家务都由她负责。 为了新家庭的稳定，什么事都依😀着他，受了委屈，吵了架也总是自己先低头。 展开全文 😅 生活越过越小心翼翼，生怕惹对方不开心。 老公并没有🤔珍惜她的付出，经常在外鬼混。 她有些不明白，为什么每一😢段婚姻里被辜负、轻视，换了新的伴侣似乎也还是如此？ 0😅3 第三个人，是我毕业后在厦门的合租舍友。 他来😀自农村。 初高中，他去县城读书，因为自卑，都不敢举手发🤔言，更不敢上台讲话。 有一次，老师叫他起来回答问题。 😊 他因为紧张，讲话磕磕绊绊，但越磕越紧张，越想把话说快。😅 老师就安慰他：说普通话，尽量不要说方言哈。 实😅际上，他是用普通话回答问题的。 上了大学之后，公众场合🤯讲话成了他的梦魇。 英语课时，因为原本口语就不标准，再🙄加上紧张过度，每次他讲完英语，全班哄堂大笑。 直至毕业🔥后，入了职场，他最怕的就是当众讲话。 年终述职时，他就❤️焦虑，不是因为绩效不好，而是得上台发言。 小组开会时，🔥他会惴惴不安，得反复斟酌自己的话术。 他自己坦言道：因😢为不敢开口，错过了很多的机会。 04 为什么会说🙌这三个故事呢？ 这几年，我越发明白了一个道理：一个人反😢复经历的痛苦，都是未完的功课。 改变职场心态，是我的北😎京同事要完成的功课。 如果不改变，无论到哪家公司，她都🥳会觉得受到了委屈，永远干不好一份工作。 改掉讨好型人格😊，是那位音乐老师要完成的功课。 如果改不掉，只会再一次🤯遇到渣男，再一次在感情里受伤。 克服演讲的恐惧症，是我🥳合租舍友要完成的功课。 如果克服不了，会一而再地丢脸出🤯丑，会一而再地陷入窘境。 生活就像一场升级通关游戏。 😴 如果你无法攻克当下关卡，那么你将永远困于当下。 🎉一些痛苦反复出现，不是命运的捉弄，而是在提醒我们：这一关卡，😀我们还未通关。 博主@陈凡是一位创业者，可前两次创业都🤩失败了。 第一次被合伙人卷走资金，挖走了团队。 🙄第二次因为一位大客户拖欠资金不还，他资金没法回笼。 他😁一度归咎于自己时运不济，后面深刻反思了一下，才知根源是自己有💯一个毛病：容易轻信别人。 合伙人跟他称兄道弟，他直接让🤯合伙人总揽财务大权，且从不过问。 合作方各种奉承，嘴甜😎、承诺多，他二话不说就应了下来。 为什么第二次还会踩坑🙌？ 因为他还没吸取教训，还没悟透“不要相信人，要相信人🙄性”这一个道理。 那些你不曾解决的问题，一定会在某个人⭐生节点，再给自己上一课。 说白了，生活就像上学时的考试😅：这次作弊蒙混过关，下次还会遇到同类题目；这次空着不答，下次😆卷子上还会出现。 一直掌握不了解题思路，一直没答好，生🤩活就会一直给你打上红叉。 05 我认同一句话：凡🤯事磨你，皆为渡你。 痛苦的出现，不是为了折磨你，是为了😁让你看见，看见自己的不足，看见自己的人格缺陷。 时尚编🤩辑孙婵刚入行时，也经常被领导骂哭。 文章标题想得不好，👏领导会让她花一整天的时间去想；内容中有错别字，领导会截图到工😢作群里当众把她一顿骂；经常加班到深夜，完成了当天指定的工作任🤯务才能下班。 这种情况下，很多同事都选择了离职。 😢 那时，孙婵也想离职，可她转念一想： 如果是因为没有做❤️好工作辞职，那么今后的工作也会遇到同样的问题。 比如去⭐新的单位，也会因为工作没做到位被骂，因为能力欠缺所以得熬夜来😀赶进度。 问题没摆平，能力没提升，换哪儿上班都一样。 😡 所以她决定埋头工作，事事精益求精。 后来，她业务⭐能力越来越强，领导向她抛来橄榄枝，问她愿不愿一起出去创业。 🤔 生活为什么会反复让我们遇到相似的困境，其实本质上是一种😂成长反馈机制。 越是逃避，痛苦越会追着你跑；越是害怕，🥳问题越会反复出现。 直到你用新的行为模式给出新回应，生🥳活才会给到你成长正反馈。 人生，是一场修行。 不😍同课题，有不同修行。 当一个人真正审视自己，自洽了、正😍视了、解决了，这个课题的修行方可算得上圆满。 ▽ 🚀 最后说一个我自己的故事。 高中时，数学老师就苦口婆心😆地让我们做错题集，她说： 每一个错题就是一个知识点，把😉每一个错题都琢磨透，高考分数在130分以上就基本没问题了。 🥳 那时我不以为然，放着错题集不管，一味做新的试卷，结果是⭐同样的知识点一错再错。 其实人生也是一场考试。 😊反复经历的痛苦，是我放在一边不管的错题集。 这些错题，🤯是失分题，也是得分题，我们人生最后的分数，就看你在曾经做错过🤯的题上，最后拿了多少分。返回搜狐，查看更多